Содержание

 

ВВЕДЕНИЕ.. 4

Глава I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА.. 7

1.1. Понятие и задачи  банковского надзора. 7

1.2.Цели и формы банковского надзора. 11

Глава II.   Анализ банковского надзора в Кыргызской Республике. 18

2.1. Становление и развитие службы банковского надзора в структуре НБКР. 18

2.2.Комитет по управлению банковского надзора. 27

Глава III.  СТРАТЕГИЯ развития БАНКОВСКОГО НАДЗОРА НБКР. 37

3.1. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в Кыргызстане. 37

3.2.Основное стратегическое направление банковского надзора НБКР – это поддержание стабильности и надежности банковской системы.. 40

Заключение. 44

Список использованной литературы.. 47

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система выполняет жизненно важную роль посредника в рыночной экономике. Банки аккумулируют сбережения частных лиц и предприятий и предоставляют ссуды другим частным лицам и предприятиям, которым необходимы долгосрочные средства для промышленных инвестиций, а также краткосрочные вложения в запасы и незавершенное производство.

При предоставлении ссуд банки осуществляют анализ кредитоспособности заемщика для того, чтобы удостовериться в том, что он обладает достаточными возможностями для возврата ссуды. Таким образом,  банки распределяют кредитные ресурсы для наиболее эффективного и производительного использования,  выполняют очень важную функцию, обеспечивая при этом механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения ссудного капитала.

Актуальность темы: Банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет не о выпуске банкнот, а об открытии и ведении различных счетов, служащих основой безналичного оборота. Экономика любого государства не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы расчетов, отсюда большое народнохозяйственное значение банков как организаторов этих расчетов.

Таким образом, финансирование экономики любого государства зависит от состояния ее финансовой системы. Поэтому деятельность банков и других финансово-кредитных учреждений служит объектом регулирования и надзора о стороны государственных органов.

В рыночной экономике цель регулирования заключается в достижении поставленных целей в макроэкономической политике, создании эффективно действующей платежной системы, обеспечении надежности банковской системы. Именно для обеспечения надежности банковской системы создаются органы банковского надзора. Поскольку банки являются важными элементами инфраструктуры современного общества, то и банковский надзор является таковым.

Банковский надзор, который основан на текущем аналитическом обзоре банков, продолжает оставаться одним из ключевых факторов в обеспечении стабильности и доверия в финансовой системе. Организация банковского надзора, процесс надзора и роль надзора предусматривает обеспечение того, что банк осуществляет свою деятельность в безопасной и хорошей форме, что банки понимают и адекватно управляют рисками, наряду с осуществлением деятельности, и что они владеют достаточным капиталом и резервами для обеспечения этих рисков.

Можно выделить несколько основных целей банковского надзора. Во-первых, защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества. Во-вторых, защита клиентов от того, что называют «системным риском».  В-третьих, защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по защите банковских вкладчиков. Наконец, банковский надзор необходим и самим банкам. Надзор является важным элементом обеспечения доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной системе в целом и к кредитным институтам в отдельности. Надзор также полезен тем банкам, которые выступают в качестве кредиторов на межбанковском рынке.

Следует отметить, что эффективность платежной системы зависит от степени доверия к банковской системе и от уровня ее ликвидности, и в этом отношении платежная система также входит в сферу деятельности органов надзора. Однако в компетенцию органов банковского надзора не должны входить технические вопросы функционирования платежной системы и контроль за денежной массой.  

Эффективность банковского надзора зависит от того, насколько четко определены его задачи в части разумного банковского надзора, которые должны быть осознаны и восприняты людьми, определяющими экономическую политику государства, а также обществом в целом.

Как создатели денег в обращении, хранители общественных сбережений и операторы механизма платежей, банки должны регулироваться в интересах общественности. Цель банковского регулирования – иметь благополучную, гарантированную, эффективную и обновляющуюся систему, которая легко реагирует на запросы потребителей, рыночные силы и свободна от олигополистических тенденций. Его работа заключается в осуществлении контроля за уровнем деятельности банков, в проверке этой деятельности с целью выявления возможностей возникновения неблагонадежных банков, которые способны разрушить всю банковскую систему. Банкротство банков может происходить как в благоприятные, так и в неблагоприятные периоды, и строгий надзор сам по себе не может предотвратить появление банка – «мошенника», но способен эффективно руководить контролем за ущербом, и помочь либо возвратить к нормальной деятельности, либо изолировать неплатежеспособные банки. Поскольку банковская система очень важна для управления на макроэкономическом уровне, надежный надзор является жизненно важным компонентом общего руководства со стороны центрального банка финансовой системой и экономикой. Практика банковского надзора и методы оценки, практикуемые финансовыми аналитиками, продолжают развиваться.

Банковский надзор, основанный на поступательном аналитическом контроле банков, служит на благо людей, как один из ключевых факторов поддержания стабильности и уверенности в финансовой системе. Он является неотъемлемой частью более широкого и поступательного процесса, и обычно в него входят надзор без выезда на места и проверки на местах.

Базельский комитет по банковскому надзору установил определенные условия и стандарты по эффективному банковскому надзору, которые требуют надзорным органам иметь четкую, выполнимую и последовательную основу ответственности и задач, и а также и способность выполнять их. Однако органы надзора не могут гарантировать того, что банк не обанкротится. Они  отвечают за принятие адекватных мер, которые бы способствовали выходу проблемных банков из трудной ситуации с минимальным потрясением для системы. Данная проблема вызвала выбор темы дипломной работы.

Цель работы – анализ банковского надзора в Кыргызской Республике

 Работа состоит из введения, 3-х глав и заключения.

Первая главапоказывает сущность и задачи банковского контроля. Вторая глава посвящена анализу деятельности НБКР в обеспечении финансовой устойчивости коммерческих банков. В третьей главе даны вопросы совершенствования банковского надзора и укрепления финансовой устойчивости.

Для подготовки курсовой работы использованы различные источники, как отечественных так и зарубежных авторов.

Глава I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

 

1.1.Понятие и задачи  банковского надзора

 

Банковский надзор – это система, которую государство использует для обеспечения стабильности банковской системы, ее целостности и надежности. В целях эффективности надзора за деятельностью банков, осуществляющие надзор органы должны иметь четко разработанные задачи, которые должны хорошо осознаваться обществом и людьми.

         Как создатели денег в обращении, хранители общественных сбере­жений и операторы механизма платежей, банки должны подвергаться в своей деятельности надзору. Банкротство крупного банка или не­скольких (пусть не очень крупных) может вызвать резкое изменение предложения денег, крах платежной системы, серьезное расстройство экономики. Банкротство не всегда бывает единичным. Банкротство од­ного банка может привести к целой цепи банкротств. Поэтому прави­тельства во всех странах проводят государственную политику в обла­сти банковской деятельности.

Банковский надзор, в широком смысле слова, является системой, которую государство использует для обеспечения стабильности финансовой системы, ее безопасности и надежности.

В рыночной экономике целями регулирования деятельности банков и других финансово-кредитных учреждений заключается в сохранение стабильной финансовой системы, поддержания и защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, соблюдение законодательства[1].

Можно выделить несколько основных целей банковского надзора.

 Во-первых, защита мелких вкладчиков от плохого управления и мо­шенничества. Во-вторых, защита клиентов от  того, что называют «си­стемным риском». Последний заключается в том, что банкротство од­ного банка может привести к банкротству нескольких банков и утрате доверия ко всей системе. В-третьих, защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные системы страхования депозитов или осуществ­ляют другие меры по защите банковских вкладчиков.

Таким образом, банковский надзор направлен на обеспечение без­опасной и здоровой банковской системы, предотвращение ее неста­бильности.

 Основная задача - осуществление регулирования и надзора за деятельностью коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком.

Конкретные задачи банковского надзора можно сформулировать следующим образом:

•                    обеспечение эффективной и надежной работы банков и способ­ности удовлетворять потребности своих клиентов;
•                    обеспечение соблюдения законов и установленных правил, пре­дусматривающих высокий уровень ведения банковского дела и про­фессионализм;
•                    обеспечение соответствия деятельности банков денежно-кредит­ной, валютной и финансовой политике государства;
•                    внедрение и развитие широкого круга банковских услуг в инте­ресах экономики в целом
•                    обеспечение стабильности, надежности и безопасности банковского сектора для повышения и содействия экономическому росту страны;
•                защита вкладчиков, размещающих свои средства в банках.
•            содействовать развитию эффективной и конкурентоспособной банковской системы, которая могла бы удовлетворить общественные нужды в высококвалифицированных финансовых услугах по разумной цене;
•               предотвращение сосредоточения экономической власти в одних руках
•               поддержание стабильности платежной системы
•             гарантирование того, что деятельность банков будет вестись в соответствии с действующим законодательством.
•           гарантия устойчивости банковского сектора, его укрепление, содействие экономическому росту;
•            содействие развитию конкуренции внутри банковского сектора и применению единых подходов ко всем клиентам при проведении банковских операций.
•             содействие повышению эффективности работы банковского сектора и применению единых подходов ко всем клиентам при проведении банковских операций.

При этом следует учитывать, банковский надзор не ставит своей целью исключение всех видов риска, присущих банковской системе. При слишком сильном надзоре, при недопущении всех рисков, появляется возможность "морального риска", т.е. ситуация при которой появляется осознание того, что плохо управляемый банк получит официальную помощь. Но надзор не гарантирует банку, что он не обанкротится, так как всегда должен работать основной принцип рыночной системы: один процветает, другие разоряются. Разумный банковский надзор основывается на соответствующем ему разумном регулировании, то есть на системе законодательных и нормативных актов, инструкций и директив, а также использовании таких инструментов, которые в рамках полномочий и ответственности способствовали бы минимизации возможных рисков и обеспечении устойчивости и стабильности деятельности отдельных банков и всей системы в целом. Работа органов банковского надзора заключается в формулирование и применение нормативных документов, регламентирующих банковскую деятельность, включая контроль за соблюдением действующего законодательства, проверке и анализе финансового состояния банков на предмет возможностей ухудшения и возникновения неблагонадежных банков.

Задача обеспечения надежности банковской системы

Осуществление банковского надзора строится на том принципе, что банковский надзор должен осуществляться в отношении некоторых минимальных стандартов, разработанных с целью обеспечения общей надежности банков и финансового сектора при минимальном вмешательстве в решения коммерческих банков по частным вопросам.

Обеспечение надежности банковской системы – важнейшая задача банковского надзора. Вместе с тем, надежность эта должна основываться на эффективной работе платежной системы страны, зависящей, в свою очередь, от степени доверия к банковской системе и уровня ее ликвидности. Следует учитывать, однако, что технические вопросы функционирования платежной системы не могут входить в функцию надзора, как и контроль за денежной массой.

Задача недопущения резких потрясений банковской системы

В первую очередь, это касается возможных системных рисков в банковской сфере. Единичные проблемы банков должны быть локализованы для того, чтобы исключить их распространение на всю банковскую систему. В случае возникновения такой ситуации, усилий одних надзорных органов будет недостаточно, поскольку цепочка банкротств банков обязательно повлечет такую же цепочку банкротств у их кредиторов, что может привести к проблеме всей экономики страны, а может быть и к ее краху[2].

Задача защиты интересов вкладчиков

         Здесь необходимо отметить два ее компонента, таких как: поддержка доверия мелких вкладчиков к банковской системе, поскольку их количество существенно больше числа крупных вкладчиков; а также защита тех, кто не имея никакого опыта в финансовых делах, доверил свои сбережения в управление структурам, которые, как предполагается, должны иметь необходимый опыт в таких делах и заслуживать доверия. Эта задача очень противоречива. Вкладчики делают свой выбор, исходя из рыночных соображений, прежде всего из того, какой процент предлагается данным банком и какова его общая репутация, что вполне оправдано. При этом наиболее эффективно работающие банки могут, в какой-то мере, поделиться со своими вкладчиками частью этой эффективности, предложив им процент по ставке, которая превышает преобладающую на рынке. Однако, слишком большое превышение предлагаемой ставки (по сравнению с обычной ставкой) можно рассматривать как указание на то, что операциям такого банка свойственно более высокая степень риска. Когда вкладчик обдуманно делает выбор в пользу такой повышенной ставки, в задачу надзорных органов вовсе не входит защита интересов таких вкладчиков, если этот повышенный риск приведет к убыткам.

         Задача недопущения монополии и обеспечения свободной конкуренции

         Эффективность финансового рынка зависит от готовности различных его субъектов принимать на себя различные риски и платить за это определенную цену, путем чего и достигается некоторое равновесие цены финансовых услуг. Надзорный орган, по возможности, должен воздерживаться от попыток повлиять на это весьма хрупкое равновесие. В то же время существуют некоторые обстоятельства, при которых деятельность надзорного органа не может не затронуть цен, по которым банки стремятся продать некоторые из предлагаемых услуг ряду своих клиентов или всем им.

         Перед надзорным органом отнюдь не может быть поставлена задача недопущения краха ни одного банка. Это привело бы к неоправданному вмешательству в деятельность банков и монополизации банковской системы в руках надзорного органа, что в конечном итоге также привело бы к недееспособности банковской системы. Поэтому общая задача надзора состоит в выявлении возникающих проблем банков и оказании помощи в поиске их решения, либо, если такое невозможно, по возможности ограничения общего размера ущерба, причиняемого банкротством банка.

         Одной из основных задач органов банковского надзора является определение вероятности возникновения проблем в будущем. Как только они будут выявлены, органам банковского надзора необходимы соответствующие полномочия для указания банку на необходимость принятия действий по их преодолению. Такие действия могут включать требования списания активов, что означает необходимость дополнительного увеличения капитала, ограничения определенных видов кредитования, усиления внутреннего контроля, улучшения или замены руководства. Если банку не удается предпринять действия в установленные сроки, орган банковского надзора должен иметь в своем распоряжении систему штрафных санкций. Его резервным и самым последним средством, к которому он стремится никогда не прибегать, является закрытие банка.

В различных странах используются самые разнообразные формы организации банковского надзора. В некоторых странах обязанности в области банковского надзора вменены Центральным банкам. В других были созданы органы надзора, отделенные от Центрального банка. Хотя эти органы функционируют со значительной долей независимости в текущих вопросах, в конечном итоге они обычно подотчетны Министерству финансов. Некоторые страны имеют смешанную систему, при которой Центральный банк разделяет обязанности по надзору с другими государственными органами.

Органам банковского надзора должны быть предоставлены соответствующие полномочия для осуществления своих обязанностей по надзору, но чтобы их влияние не привело к тому, что они будут управлять банками. Их роль состоит в обеспечении компетентности руководства и надежности внутрибанковского контроля. В первую очередь, органу надзора  необходимо иметь достаточно полномочий для осуществления контроля за состоянием банков. Поэтому он должен обладать правом запрашивать от банка любую информацию, необходимую для оценки положения этого банка. Во-вторых, он должен иметь право входить в банк, проверять его отчетность, ставить вопросы и требовать ответы на них. В-третьих, если выявленные недостатки не устранены, ему нужны полномочия и возможности маневра в принятии соответствующих решений, включая по необходимости и закрытие учреждения.

1.2.Цели и формы банковского надзора

 

Формы банковского надзора

Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляется в следующих основных формах:

-        межгосударственный контроль;

-        государственный контроль;

-        аудиторский контроль;

-        учредительский контроль.

Межгосударственный контроль     

Межгосударственный контроль производится в рамках различных объединений и группировок самостоятельных государств, практикующих координацию денежно-кредитной, валютной и финансовой политике. Он осуществляется силами международных валютно-финансовых организаций, участие в деятельности и кредитно-финансовое обслуживание в которых предполагает наличие контроля за деятельностью конкретного банковского учреждения (например, в соответствии с методикой Федеральной Резервной системы США типа CAMEL, оценивающей достаточность капитала банка, качество его активов, компетентность руководства, доходность банка и ликвидность его баланса), а также за развитием экономической ситуации в стране в целом и в кредитной системе в частности[3].

Важность международных органов банковского контроля и регулирования заключается в том, что они в большинстве случаев освещают проблемы, с которыми национальным органам регулирования только предстоит столкнуться, так как новые виды операций, широко распространенные на международных рынках, приходят на национальные денежно-кредитные рынки с некоторым опозданием.

Государственный контроль

Государственная политика по отношению к банкам систематизируется на базе различных законов, законодательств, постановлений, инструкций. Основными видами государственного контроля за деятельностью банков являются:

-        внутриведомственный контроль;

-        межведомственный контроль;

-        региональный контроль;

-        вневедомственный контроль.

 

[1] Банковское дело: Справочное пособие. - М.,2007. с.76

[2] Банковское дело: Справочное пособие. - М.,2007. с.76

[3] Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.-М. Финансы и статистика, 2013. 

 

Данные с сайта можно использовать для подготовки собственных работ.

Большинство работ содержат данные по Кыргызстану, проверены и удачно защищены в ВУЗах КР.

Стоимость электронного варианта готовых работ : курсовой, презентации - 150 сом , дипломной - 500 сом.

магистерской, кандидатской диссертаций - 1000 сом, срс, реферата, доклада - 100 сом

Получить любую работу можно также на маил, предварительно оплатив с помощью загрузки единиц на номер.

Также можно заказать индивидуальную работу с сопровождением до защиты по телефону

0772 66 07 68

Индивидуальные курсовые и презентации от 250 сом

Индивидуальные дипломные работы от 3000 сом (дипломные сопровождаются отзывом, презентацией, рецензией и докладом).

Ознакомиться с работами и оплатить  можно  по адресу г. Бишкек, ул. Киевская пересекает  ул.Турусбекова Интернет клуб "Орион"

Для личной встречи с 8 00 до 11 30 Контактный телефон: 0772 66 07 68

Возможна высылка готовых работ по электронной почте на e-mail:  Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.  при оплате с помощью загрузки единиц на контактный номер