Содержание

 

Введение.. 2

Глава 1. Теоретические основы управления активными и пассивными операциями коммерческих банков.. 5

1.1.Экономическая сущность активных и пассивных операций.5

1.2. Виды и формы  активных и пассивных операций и управление ими.8

1.3.Сравнительная характеристика оценки активных и пассивных операций банка на примере зарубежных стран. 29

Глава 2. Анализ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ активАМИ И ПАССИВАМИ на примере банка ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан». 41

2.1. Финансово-экономическая характеристика банка. 41

2.2.Анализ структуры активных и пассивных операций  банка. 48

2.3.Анализ и оценка управления активными и пассивными операциями  банка  54

Глава 3.Пути повышения ОЦЕНКИ эффективности активных  И ПАССИВНЫХ операций  коммерческого  банка.70

3.1. Проблемы в управлении активными и пассивными операциями коммерческого банка. 70

3.2. Основные мероприятия по повышению оценки  эффективности активных и пассивных операций.73

Заключение.. 81

Список использованной литературы... 84

 

Введение

 

              Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

     Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

        Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

     Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

   Актуальность темы:   В современных условиях банкам нелегко достичь целей своих акционеров, вкладчиков и заемщиков, одновременно выполняя требования, установленные правительственными регулирующими органами в отношении разумности проводимой банками политики, а также кредитных и инвестиционных операций. Поскольку в последние годы наблюдался рост банковских организаций, все большее их число было вынуждено выходить на денежный рынок и рынок капиталов для привлечения средств путем продажи акций, облигаций и краткосрочных долговых обязательств, это и обусловило актуальность темы..

Цель работы: Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

     Задачи:  Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

•      определить сущность активных операций коммерческих банков;
•      выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;
•      изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков КР;
•      выявить основные проблемы совершенствования активных операций.Выход банков на рынок для привлечения средств означает, что их финансовые отчеты подвергаются изучению инвесторами и широкой публикой.

Это заставляет банковских менеджеров добиваться выполнения поставленных целей. Таким образом, банкирам приходится постоянно пересматривать свою политику в отношении кредитов и депозитов, свои планы расширения и роста, оценивать уровни прибыльности и риска в свете новых конкурентных условий. Положение усугубляется ростом числа банкротств банков. Большое число этих банкротств было связано с управленческими ошибками, прямым мошенничеством, неустойчивой и неопределенной экономической ситуацией, что потребовало разработки новых подходов к управлению банками.[1]

Степень разработанности проблемы. Теоретические проблемы, связанные с влиянием активов банка на его ликвидность, устойчивость и надежность рассмотрены в большом количестве работ, наиболее фундаментальными из которых являются труды Э. Рида, Р. Коттера, Э. Дж. Долана, Дж. Ф. Синки.  Данные вопросы подробно рассмотрены в трудах О.И. Лаврушина, В.М. Усоскина, М.Б. Диченко, З.Т. Томаевой и других авторов. Математические методы моделирования банковской деятельности были впервые предложены Ф. Эджуортом, наиболее весомый вклад в построение моделей функционирования банка внесли К. Сили, Э. Балтенспергер, М. Клин, Н. Мэрфи. Классическая теория риска портфеля активов предложена Г. Марковицем. В отечественной науке весомый вклад в разработку методов оптимизации принадлежитМ.А. Айзерману, В.Д. Ногину, Н.Н. Моисееву, В.В. Подиновскому; методы моделирования качества активов для целей рейтинговой оценки банка разрабатывались B.C. Кромоновым, О.И. Катугиным, А.В. Буздалиным; модели оптимального управления - А.В. Антоновым, Н.Е. Егоровой, A.M. Смуловым, З.М. Цириховой и другими авторами.

Методологическая и теоретическая база исследования: При написании данной работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

Структура работы: Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы управления активными и пассивными операциями коммерческих банков

1.1.Экономическая сущность активных и пассивных операций.

     В соответствии с международной практикой банковского дела активы коммерческих банков подразделяются на основные (капитальные) и оборотные (текущие).

Основные активы банков состоят из земельных участков, зданий, строений, стоянок для автомобильного транспорта, технологического оборудования, транспортных средств и других материальных объектов.

Оборотные активы включают наличные денежные средства, средства на различных банковских счетах, денежные обязательства заемщиков, ценные бумаги, иностранную валюту и прочие ценности.

Банки являются главными посредниками в совершении денежных операций общества, и поэтому основная роль в их работе принадлежит оборотным или текущим активам. Для формирования этих активов используются все ресурсы банков, включая их привлеченную часть.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к банкам это разделение на четыре основные категории:

•         Кассовая наличность и приравненные к ней средства;
•         Операции с ценными бумагами;
•         Ссуды;
•         Валютные операции.

Проблема управления активами заключается главным образом в размещении средств в рамках этих четырех категорий. Вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходиться заниматься ежедневно. Однако когда подобные расходы планируются, то следует предусмотреть наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.

Различия в структуре активов у банков и промышленных фирм вытекают из различий в происхождении их обязательств и в характере их коммерческой деятельности по извлечению прибыли. Промышленная компания получает подавляющую часть своей прибыли, реализуя товары, изготовленные из сырья и материалов. Реализация требует хранения значительной части готовых изделий на складе, а производство диктует необходимость поддержания запасов сырьевых товаров и использования дорогостоящего оборудования, установленного в современном помещении. Банк же прибыль получает главным образом от кредитных и инвестиционных операций, в результате которых банки становятся держателями векселей, облигаций и других финансовых документов, удостоверяющих выплату денег в будущем.

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

       По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются :1

•      кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
•      инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
•      кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
•      прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

        Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:2

•      ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
•      инвестиционные операции, в процессе ихсовершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
•      депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Национальном банке (корреспондентскийсчет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
•      прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В нашей практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.3

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.4

      Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческогобанка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

 

1.2. Виды и формы  активных и пассивных операций и управление ими.

 

Кредитные операции. 1Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

      Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

      Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные операции.2 В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

      Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

      Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые операции.3 Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

      Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции.  1 Прочие активные операции,разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В нашей практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

      Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческогобанка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

–       получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

–       гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

–       согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

–       развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

–       Государственный закон КР «О банках и банковской деятельности»

–       Гражданский кодекс КР

–       Положение НБ КР «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»;

–       Письмо НБ КР «О депозитных и сбере­гательных сертификатах банков»   и другие.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.Депозитные операции классифицируются:

1)    Исходя из категории вкладчиков:

–       депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

–       депозиты физических лиц.

2)    По экономическому содержанию:

–       с учетом категорий вкладчиков;

–       по формам изъятия;

–       по порядку использования хранимых средств.

3)    По форме изъятия средств:

–       срочные депозиты;

–       депозиты до востребования;

–       сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 3.

В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:

–       «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);

–       ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;

–       стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.

Однако вернемся к кыргызским банкам и рассмотрим более детально классификацию депозитов по форме изъятия.

Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до востребования представляют собой сред­ства, которые могут быть востребованы в любой момент без предва­рительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, свя­занных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

 

[1] Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. -М., 1995. –С.189

1 Букато В.И. , Львов Ю.И.  Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 1996 . - С. 212

2 Банковские операции  / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М . 1995 .- С. 40

3  Поляков В.П. ,Москвина Л.А.  Основы денежного обращения  и кредита . - М.: Инфра - М, 1995 .- С. 106-110

4  Антонов П.Г. , Пессель М.  Денежное обращение, кредиты, банки. - М.,1995 .- С. 111

1 Маркова О.М. , Сахаров В.Н.  Коммерческие  банки и их операции .- М.: Банки и Биржи Юнити , 1995 .- С. 32-33

 

2  Банковские операции : Учебное пособие / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Инфра-М , 1995 .- С. 35-37

3  Антонов П.Г. , Пессель М.  Денежное обращение ,кредиты, банки .-  М., 1995 .- С. 111

1 Банковские операции : Учебное пособие / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Инфра-М, 1995.- С. 35-37

Данные с сайта можно использовать для подготовки собственных работ.

Большинство работ содержат данные по Кыргызстану, проверены и удачно защищены в ВУЗах КР.

Стоимость электронного варианта готовых работ : курсовой, презентации - 150 сом , дипломной - 500 сом.

магистерской, кандидатской диссертаций - 1000 сом, срс, реферата, доклада - 100 сом

Получить любую работу можно также на маил, предварительно оплатив с помощью загрузки единиц на номер.

Также можно заказать индивидуальную работу с сопровождением до защиты по телефону

0772 66 07 68

Индивидуальные курсовые и презентации от 250 сом

Индивидуальные дипломные работы от 3000 сом (дипломные сопровождаются отзывом, презентацией, рецензией и докладом).

Ознакомиться с работами и оплатить  можно  по адресу г. Бишкек, ул. Киевская пересекает  ул.Турусбекова Интернет клуб "Орион"

Для личной встречи с 8 00 до 11 30 Контактный телефон: 0772 66 07 68

Возможна высылка готовых работ по электронной почте на e-mail:  Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.  при оплате с помощью загрузки единиц на контактный номер