Оглавление

ВВЕДЕНИЕ.. 2

Глава 1. Теоретические  аспекты банковского кредитования  юридический лиц. 4

1.1.Понятие и сущность банковского кредитования и их роль в экономике. 4

1.2..Принципы и этапы банковского кредитования юридических лиц. 14

1.3. Зарубежный опыт банковского кредитования юридических лиц. 32

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ОАО  «ТОЛУБАЙБАНК». 40

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка. 40

2.2. Оценка кредитоспособности предприятия (ОсОО «Атлант Холдинг»  -  клиент юридическое лицо ОАО «Толубай»)47

Глава 3. ПРОБЛЕМЫ И ОСНОВНЫЕ ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 62

3.1. Недостатки системы оценки кредитоспособности ссудозаемщика в коммерческих банках Кыргызстана. 62

3.2. Пути совершенствование процедуры определения кредитоспособности заемщика. 71

Заключение.. 81

Список использованной литературы... 83

Приложение.. 86

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В условиях административно-командного управления экономикой кредит зачастую использовался в качестве рычага экстенсивного развития экономики. Кредитное перераспределение нередко играло атистимулирующую роль, так как производилось без учета кредитоспособности хозяйствующих субъектов и использовалось для покрытия убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий. Не всегда соблюдались экономические принципы кредитования. Такая практика кредитования, не учитывающая в должной мере или даже противоречащая сущностным свойствам кредита, препятствовала его реализации как формы развития рыночных отношений.

Между тем роль кредита в развитой рыночной экономике весьма значительна и многогранна. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическим звеньям, временно нуждающимся в средствах. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования юридических лиц обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Целью работы является выработка предложений и определение основных путей совершенствования деятельности банка в области кредитования юридических лиц.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

– рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные условиями и этапами кредитования юридических лиц;

– изучить порядок выдачи и погашения кредитов, а также оценку кредитоспособности заемщика;

– на основе фактических данных проанализировать кредитование юридических лиц банк;

– выработать основные пути по совершенствованию кредитования юридических лиц и пути по сокращению кредитного риска.

При выполнении работы предполагается изучить нормативные и законодательные акты, которыми руководствуется банк при кредитовании своих клиентов, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.

Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические  аспекты банковского кредитования  юридический лиц

 

 

1.1.Понятие и сущность банковского кредитования и их роль в экономике

 

Кредит – предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений[1]. Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе­ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде­ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные вос­становление стоимости основного капитала в денежной форме при­водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе­дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру­да и достаточно крупных единовременных затратах. Ана­логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба­ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз­нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других – их недо­статок. Это создаёт возможность возникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

 Термин – Кредит происходит о латинского слова «CREDITUM» (ссуда, долг; доверие; он верит) и означает разновидность экономической сделки, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, т.е. кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в некоторых случаях имущество. Принципиальные характеристики кредита заключаются в срочности, возвратности и платности.                   

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.

При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан, предприятий и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование

[1] Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. Москва, 2005. С. 215-217.